某公司发行了一种面值为100元的可赎回债券，期限为8年，年利率为5%，每年付息一次。债券可在两年后或随后的任何付息日按面值赎回，当前的债券价格为95元。 （1）该债券的到期收益率和赎回收益率分别为（ ）。 选择一项： a.

答案是：5.81%、5.92%

更新时间:2023/10/11 11:27:00
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流动资产的管理主要包括（） 选择一项或多项： a. 应付账款管理 b. 存货管理 c. 应收账款管理 d. 现金管理

答案是：现金管理, 应收账款管理, 存货管理

更新时间:2023/10/11 11:26:00
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公司在设置信用期限时必须考虑一下（）因素： 选择一项或多项： a. 客户的信用风险。 b. 账款金额大小。 c. 竞争 d. 商品容易腐坏的程度和抵押价值。

答案是：客户的信用风险。, 账款金额大小。, 商品容易腐坏的程度和抵押价值。, 竞争

更新时间:2023/10/11 11:26:00
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运用成本分析模型确定企业最佳现金持有量时，有关成本为（　）。 选择一项或多项： a. 短缺成本 b. 总成本 c. 管理成本 d. 机会成本

答案是：机会成本, 短缺成本 , 管理成本

更新时间:2023/10/11 11:26:00
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下列说法正确的有（ ）。 选择一项或多项： a. 股价足够高时,看涨期权价值线与最低价值线的上升部分平行 b. 看涨期权的价值下行时股价 c. 在到期前看涨期权的价格高于其价值的下限 d. 看涨期权

答案是：看涨期权的价值上限是股价, 在到期前看涨期权的价格高于其价值的下限, 股价足够高时,看涨期权价值线与最低价值

更新时间:2023/10/11 11:26:00
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对于买入看跌期权来说,投资净损益的特点是（ ）。 选择一项或多项： a. 净收益潜力巨大 b. 净损失不确定 c. 净收益最大值为执行价格减期权费 d. 净损失最大值为期权价格

答案是：净损失最大值为期权价格, 净收益最大值为执行价格减期权费

更新时间:2023/10/11 11:26:00
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可转换债券的特征有（ ）。 选择一项或多项： a. 收益性 b. 债权性 c. 可转换性 d. 股权性

答案是：债权性 , 股权性, 可转换性

更新时间:2023/10/11 11:26:00
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企业在营运资本的管理过程中，必须尽力降低资金的使用成本。（　） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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在成本分析模式下，当拥有多余现金时，将现金转换为有价证券；当现金不足时，将有价证券转换成现金。（　） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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在确定目标现金余额的成本模型下，需要考虑持有现金的机会成本。（　） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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随机模型是确定一个最佳现金持有量。（　） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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供应商在信用条件中规定有现金折扣，目的主要是扩大销售收入。（　） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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分离交易可转债与普通可转债的本质区别：债券与认股权证可分离交易。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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可转换债券是债券和股票的混合融资品种。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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实物期权是指在将来一定的期间内，以一定的成本（行权价格）进行某种行动（如延期、扩张或中止某项目等）的权利。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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对于一个市场价格波动比较大、产品市场需求不明朗的不成熟市场，投资者通常会先投入少量资金进行试探，这种为了进一步获得市场信息并作下一步选择的投资行为，被称为延期期权。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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期权按交割时间划分为欧式期权与美式期权。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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不属于应收账款的成本为（） 选择一项： a. 短缺成本 b. 管理成本 c. 机会成本 d. 坏账成本

答案是：短缺成本

更新时间:2023/10/11 11:25:00
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某公司使用存货模式确定最佳现金持有量，该公司全年现金需求量为 8100万元，每次现金转换的成本为 0.2万元，持有现金的机会成本率为10%，该公司最佳现金持有量为（） 选择一项： a. 162 b. 324 c. 200 d.

答案是：180

更新时间:2023/10/11 11:24:00
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下列关于营运资金管理的说法中不正确的是（　）。 选择一项： a. 狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额 b. 流动资产是指现金和预期能在一年以内转换成现金的其他资产 c. 流动负债具有成本低、偿还期短的特点

答案是：狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额

更新时间:2023/10/11 11:24:00
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关于成本分析模式说法错误的是（） 选择一项： a. 管理成本是与现金持有量之间成正比 b. 最佳现金持有量下的现金相关成本是使管理成本、机会成本和短缺成本，三项成本之后最小的现金余额 c. 机会成本是与现金持有量

答案是：管理成本是与现金持有量之间成正比

更新时间:2023/10/11 11:24:00
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某公司今年的销售额为1000万元，它的应收账款余额平均为50万元，公司的平均收账期为（ ） 选择一项： a. 18.25 b. 0.05 c. 1.50 d. 20

答案是：18.25

更新时间:2023/10/11 11:24:00
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关于银行短期贷款融资说法错误的是（） 选择一项： a. 信用贷款是银行完全凭借款人信用，须提供经济担保或财产抵押的一种贷款方式 b. 抵押贷款是银行要求借款人将自己的财产作为抵押物而发放贷款方式 c. 贴现贷款是

答案是：信用贷款是银行完全凭借款人信用，须提供经济担保或财产抵押的一种贷款方式

更新时间:2023/10/11 11:24:00
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存货管理的基本目标是使（ ）成本之和最小。 选择一项： a. 持有成本和短缺成本 b. 持有成本和机会成本 c. 机会成本、管理成本和短缺成本 d. 直接成本和机会成本

答案是：持有成本和短缺成本

更新时间:2023/10/11 11:24:00
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下列不属于公司在现金短缺是的短期融资方法是（ ）。 选择一项： a. 银行短期贷款 b. 应收账款融资 c. 银行长期借款 d. 发行短期融资劵

答案是：银行长期借款

更新时间:2023/10/11 11:24:00
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下列关于现金回归线的表述中，正确的是( )。 选择一项： a. 有价证券利息率增加，会导致现金回归线上升 b. 有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金回归线上升 c. 当现金的持有量高于或低于现金回归线

答案是：有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金回归线上升

更新时间:2023/10/11 11:24:00
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某企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（　）。 选择一项： a. 预防性需要 b. 经营性需要 c. 投机性需要 d. 支付性需要

答案是：经营性需要

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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在期货市场上以获取价差收益为目的的期货交易行为称为（ ）。 选择一项： a. 过度投机 b. 期权交易 c. 期货投机 d. 套利交易

答案是：期货投机

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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某出口商担心日元贬值而采取套期保值,可以（ ）。 选择一项： a. 卖日元期货 b. 买日元期货买权 c. 卖欧洲日元期货 d. 卖日元期货卖权,卖日元期货买权

答案是：卖日元期货

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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在期权交易中,买入看涨期权最大的损失是（ ）。 选择一项： a. 标的资产的市场价格 b. 零 c. 期权费 d. 无穷大

答案是：期权费

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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某投资者买进执行价格为 280 美分/蒲式耳的7 月小麦看涨期权,权利金为15 美分/蒲式耳。卖出执行价格为 290 美分/蒲式耳的7 月小麦看涨期权,权利金为 11 美分/蒲式耳。则其损益平衡点为（ ）美分/蒲式耳。

答案是：284

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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某投资者买入一份看跌期权,若期权费为 c,执行价格为 x,则当标的资产价格为（ ）,该投资者不赔不赚。 选择一项： a. X+C b. C c. X -C d. C-X

答案是：X -C

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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对于美式期权在其他变量不变的情况下,到期期限越长,则期权价格（ ）。 选择一项： a. 越低 b. 越高 c. 不一定 d. 不变

答案是：越高

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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某公司股票看涨期权和看跌期权的执行价格均为 55元,期权均为欧式期权,期限1年,目前该股票的价格是 44元,期权费(期权价格)为5 元。在到期日该股票的价格是 58 元。则购进股票、购进看跌期权与购进看涨期权组合的到期收益为（

答案是：7

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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期权是指一种合约,该合约赋予持有人在某一特定日期或该日之前的任何时间以（ ）。 选择一项： a. 固定价格购进或售出一种资产的权利 b. 较低价格购进或售出一种资产的权利 c. 平均价格购进或售出一

答案是：固定价格购进或售出一种资产的权利

更新时间:2023/10/11 11:23:00
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某公司股票看跌期权的执行价格是 55元,期权为欧式期权,期限1年,目前该股票的价格是 44元,期权费(期权价格)为5 元。如果到期日该股票的价格是 58 元。则购进看跌期权与购进股票组合的到期收益为（ ）元。 选择一项：

答案是：9

更新时间:2023/10/11 11:22:00
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某公司股票看涨期权和看跌期权的执行价格均为 55元,期杈均为欧式期权,期限1年,目前该股票的价格是 44元,期权费(期权价格)为5 元。在到期日该股票的价格是 34 元。则同时购进1 股看跌期权与1 股看涨期权组合的到期日净损益为（

答案是：1

更新时间:2023/10/11 11:22:00
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某公司的息税前利润800万元，总负债200万元，均为长期债券，平均利息率10%，预期权益报酬率15%，发行普通股数600000股（每股面值1元），每股账面价值10元，所得税税率40%。该公司产品市场相当稳定，预期无成长，所有盈余全部用于发放

答案是：52元、14.46%

更新时间:2023/10/11 11:22:00
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股票回购对公司的积极作用包括（ ）。 选择一项或多项： a. 避免股利波动所带来的负面影响 b. 起到反敌意收购的作用 c. 发挥财务杠杆的作用 d. 向市场传递股价被低估的信号

答案是：发挥财务杠杆的作用, 向市场传递股价被低估的信号, 避免股利波动所带来的负面影响, 起到反敌意收购的作

更新时间:2023/10/11 11:22:00
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影响公司股利分配政策的各种约束包括（ ）。 选择一项或多项： a. 管理层约束 b. 法律约束 c. 现金充裕性约束 d. 契约约束

答案是：契约约束, 法律约束, 现金充裕性约束

更新时间:2023/10/11 11:22:00
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影响公司股利分配政策的主要因素有（ ）。 选择一项或多项： a. 资本结构 b. 偿债能力 c. 投资机会 d. 信息传递

答案是：资本结构 , 投资机会, 偿债能力, 信息传递

更新时间:2023/10/11 11:22:00
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利率的风险结构包括（ ）。 选择一项或多项： a. 流动性 b. 违约风险 c. 法律政策 d. 税收

答案是：违约风险, 流动性, 税收

更新时间:2023/10/11 11:21:00
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下面关于实际利率与名义利率的关系描述正确的是（ ）。 选择一项或多项： a. 名义利率越大，通胀率越高周期越短，实际利率与名义利率的差值就越大 b. 名义利率不能完全反映货币时间价值，实际利率才真实地反映了货币时

答案是：名义利率不能完全反映货币时间价值，实际利率才真实地反映了货币时间价值 , 实际利率等于名义利率减去通货膨胀率,

更新时间:2023/10/11 11:21:00
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下面公式正确的是（ ）。 选择一项或多项： a. 实际利率=名义利率+CPI增长率 b. 实际利率=名义利率-通胀率 c. 利息率=利息量/（本金×时间）×100% d. 1+名义利率=

答案是：1+名义利率=（1+实际利率）×（1+通货膨胀率）, 利息率=利息量/（本金×时间）×100% , 实际利率

更新时间:2023/10/11 11:21:00
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如何权衡确定可分配利润中用于现金股利分配和企业留存收益的比例，是公司利润分配决策的核心所在。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:21:00
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上市公司的股东不论是自然人还是法人，都要依法承担纳税义务，而股利所得税率和资本利得税率不一致，使得公司倾向于以高税率的方式向股东传递价值。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:16:00
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在上市公司盈利以后，税后利润有两大用途，派息分红或者补充资本金以扩大再生产。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:16:00
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如果公司的股利政策倾向于短期发展，就有可能少分红派息或不分红派息，而将利润转为资本公积金。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:16:00
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公司盈利越多，用于分配股利的税后利润就越多，股利的数额也就越大。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:16:00
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在租赁业务中，出租人主要是各种专业租赁公司或者设备的生产厂家，承租人主要是其他各类企业，租赁物大多为设备，如飞机、船舶、工程机械、医疗器械等固定资产。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:16:00
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一种债券在税收安排上越有利，其利率水平越高。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:16:00
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发行债券是企业进行长期负债的重要方式。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:16:00
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实际利率中包含补偿通货膨胀风险的利率。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

更新时间:2023/10/11 11:15:00
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利率期限结构是指在某一时点上不同期限资金的收益率与到期期限之间的关系。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

更新时间:2023/10/11 11:15:00
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是指企业除了每年按一固定股利额向股东发放称为正常股利的现金股利外，还在企业盈利较高、资金较充裕的年度向股东发放高于一般年度正常股利额之外的现金股利，其高出部分即为额外股利或特别股利。 选择一项： a. 剩余股利政策 b.

答案是：正常股利加额外股利政策

更新时间:2023/10/11 11:15:00
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要求公司每年按固定的比例即股利支付率从税后利润中支付现金股利。 选择一项： a. 剩余股利政策 b. 稳定股利政策 c. 固定股利政策 d. 正常股利加额外股利政策

答案是：固定股利政策

更新时间:2023/10/11 11:15:00
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就是以考虑公司投资活动的资金需求为前提、以满足公司资金需求为出发点的股利政策。 选择一项： a. 固定股利政策 b. 稳定股利政策 c. 正常股利加额外股利政策 d. 剩余股利政策

答案是：剩余股利政策

更新时间:2023/10/11 11:14:00
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以确定的现金股利分配额作为股利支付和利润分配的首要目标，优先予以考虑，一般不随公司投资资金需求的波动而波动。 选择一项： a. 稳定股利政策 b. 剩余股利政策 c. 正常股利加额外股利政策 d. 固定股

答案是：稳定股利政策

更新时间:2023/10/11 11:14:00
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要求公司各年发放的现金股利金额保持稳定或稳中有增的态势。 选择一项： a. 固定股利政策 b. 剩余股利政策 c. 正常股利加额外股利政策 d. 稳定股利政策

答案是：稳定股利政策

更新时间:2023/10/11 11:14:00
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在我国，登记日的后一天是现金股利的（ ）。 选择一项： a. 除息日 b. 宣告日 c. 登记日 d. 发放日

答案是：除息日

更新时间:2023/10/11 11:14:00
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