[填空题,2.5分] 准予抵扣的货物运费金额是指在运输单位开具的货票上注明的（ ）、（ ），但不包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他费用。
答案是：运费|建设基金
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南理工大学-会计-税务会计
[填空题,2.5分] 纳税人提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产，价格明显偏低，而且无正当理由的，主管税务机关核定的计税价格应等于:（ ）
答案是：成本+利润/(1+税率)
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 某企业受托加工一批应税消费品，委托方提供的材料成本17000元，双方协议加工费为1000元，消费税税率为10％，则应代收代缴的消费税额为（（（）元
答案是：2000
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 税收的特征有（ ）、（ ）和（ ）。
答案是：强制性|固定性|无偿性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 按照消费税政策规定，征收消费税的税目有（（（）个，（（（）个子
答案是：14|18
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 消费税是以（（（）为课税对象而征收的一种税
答案是：特定消费品
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 企业所得税税率为:（ ）
答案是：0.25
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 对于现金折扣，按税法规定不得从销售额中抵减，应该记入（ ） 账户。
答案是：财务费用
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 税务会计和财务会计的区别有（ ）不同和 （ ） 不同
答案是：核算基础|计算损益的程序
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 增殖税一般纳税人申请抵扣的增殖税专用发票，必须至该发票开据之日起（ ）到税务机关认证，否则不能抵扣。
答案是：90天内
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 由于小规模纳税人不实行税款抵扣制，因此，不论收到普通发票，还是增值税专用发票，其所付税款均不必单独反映，可直接计入（ ）。
答案是：采购成本
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 工商企业兼营非应税劳务实行分别核算的，计算出应纳营业税后，借记（（（）科目
答案是：其他业务支出
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 征税减免的类型包括:（ ）、（ ）。
答案是：报批类|备案类
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务的发生时间为（（（）的当天
答案是：移送使用
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 某服装店（小规模纳税人）4月销售服装一批，收取全部货款1040元，则该商店本月应纳增值税是（ ）元。
答案是：40
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 营业税是就提供应税劳务、（（（）或者（（（）的收入而征收的一种
答案是：转让无形资产|销售不动产
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 税务会计原则中，适用于混合会计模式的原则是以（ ）为基础
答案是：财务会计核算
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 营业税实行（（（）税率和（（（）税
答案是：行业差别比例|幅度比例
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 关税的特点有:（ ），（ ），（ ）。
答案是：纳税的统一性|税率复式性|征管上的权威性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,2.5分] 企业应根据税法的规定，正确界定非正常损失与正常损失，对于非正常损失货物的进项税额应作（ ） 。
答案是：进项税额转出
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 简述税务会计与财务会计的区别。
答案是：目的不同|核算依据不同|核算对象不同|损益计算程序不同
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 营业税应税项目的征税范围包括哪些？试说明“服务业”的具体征税范围。
答案是：应税劳务|转让无形资产|销售不动产
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 企业所得税免税收入以及不征税收入的范围。。⑴免税收入的范围：
答案是：国债利息收入|符合条件的投资收益|境内设立机构场所的非居民企业从居民企业取得与该机构场所有实际联系的股息红利等权益性投资
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 什么是混合销售行为？应如何进行税务处理。
答案是：增值税|营业税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 消费税与其他流转税相比有哪些特点？P121
答案是：课税对象具有选择性|征收环节具有单一性|税负具有转嫁性|税率和税额的差别性|征收方法具有灵活性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 在什么情况下，税务机关有权核定纳税人的应纳税额？
答案是：不设置账簿的|未设置账簿的|不提供纳税资料的|难以查账的
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 企业所得税法规定的企业销售商品在同时满足哪些条件时确认收入。
答案是：商品销售合同已经签订|企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权|收入的金额能够可靠地计量|已发生或将发
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 企业所得税法规定，哪些固定资产不得计入折旧扣除？？
答案是：以经营租赁方式租入的固定资产|以融资租赁方式租出的固定资产|已足额提取折旧仍继续使用的固定资产|与经营活动五官的固定资产
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 企业所得税税前扣除项目。
答案是：成本|费用|税金|损失|其他支出
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 营业税扣缴义务人包括哪些？怎样做代扣代缴的会计处理？
答案是：委托金融机构发放贷款的|境外单位或者个人在境内发生应税行为而在境内未设有经营机构的|建筑安装业务实行分包或者转包的
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 税务会计的特点是什么？
答案是：法定性|特定性|特殊性和明确性|统一性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 税务会计的特定原则有哪些。
答案是：修正的应计制原则|与财务会计日常核算方法相一致原则|划分营业收益和资本收益原则|配比原则
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 简述关税的特点
答案是：纳税上的统一性和一次性|征收上的过“关”性|税率上的复式性|征管上的权威性|对进出口贸易的调节性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 列举增值税视同销售的五种情形。
答案是：将货物交付其他单位或者个人代销|销售代销货物|设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人|将自产或者委托加工的货物用于非增值
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 税务会计与财务会计的区别和联系？
答案是：核算范围不同|核算目的不同|核算依据不同
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 什么叫偷税？偷税应承担什么法律责任？
答案是：伪造|变造|隐匿|擅自销毁
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 试述消费税的纳税范围。
答案是：特殊消费品|奢侈品、非生活必需品|高能耗及高档消费品|不可再生和替代的石油类消费品
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 企业所得税征税对象。
答案是：居民企业的纳税对象|非居民企业的纳税对象
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 消费税纳税环节的具体规定有哪些？
答案是：生产环节纳税人生产的应税消费品|进口环节进口的应税消费品|零售环节的消费税于零售环节
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,2.5分] 增殖税开具专用发票的时限有哪些？
答案是：采用交款提货结算方式的|采用赊销分期付款结算方式的|将货物交付他人代销|将货物作为投资提供给其他单位或个体经营
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,10分] 对资产负债表日后事项中的调整事项，凡涉及上年度损益调整的事项，均应通过“（ ）”账户调整纳税年度的利润
答案是：以前年度损益调整
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,10分] 债务法分为（ ）和（ ）。
答案是：利润表债务法，资产负债表债务法
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,10分] 纳税影响会计法分为（ ）和（ ）。
答案是：债务法，递延法
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,10分] 兼营房地产业务的企业转让房地产应缴的土地增值税，应记入“（ ）”账户
答案是：其他业务成本
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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房产税
答案是：是以房产为征税对象，按照房产的评估值征收的一种财产税。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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城镇土地使用税
答案是：是对城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人，按实际占用土地面积征收的一种地方税。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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契税
答案是：是因房屋买卖、典当、赠与或交换而发生产权转移时，依据当事人双方订立的契约，由承受人缴纳的一种财产税。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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印花税
答案是：是对经济活动和经济交往中书立、领受凭证行为征收的一种行为税。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,10分] 什么是营业税？特点？
答案是：营业税是对已在我国境内提供应税劳务，转让无形资产和销售不动产的行为课税对象所征收的一种税。1) 特点：a.征税范围以服务
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,10分] 什么是增值税？特点？
答案是：增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务，以及进口获取的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的增值额征收
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,10分] 企业计算出应缴耕地占用税后，应借记“（ ）”账户
答案是：长期待摊费用
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,10分] 耕地占用税适用的税率是（ ）。
答案是：定额税率
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,10分] 非房地产企业转让房地产，应缴纳的土地增值税，应借记“（ ）”账户
答案是：固定资产清理
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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混合销售行为
答案是：如果一项销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务，则属于混合销售行为。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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增值税
答案是：是对在我国境内销售货物、进口货物以及提供加工、修理修配劳务的单位和个人，就其取得货物的销售额、进口货物金额、应税劳务销售
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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税率
答案是：是应纳税额与计税依据之间的关系或比例，是计算应纳税额的尺度，体现课税的深度。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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税务登记制度
答案是：是税务机关对纳税人的纳税事项变动以及生产经营范围等实行法定登记的一项管理制度，是纳税人接受税务机关监督，依法履行纳税义务
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,10分] 产生应纳税额暂时性差异，可抵扣暂时性差异的情况分别有哪些？
答案是：应纳税暂时性差异通常产生于以下情况：1) 资产的账面价值大于其计税基础。2) 负债的账面价值小于其计税基础。可抵扣暂时性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,10分] 进口货物和出口货物的关税完税价格如何确定？
答案是：1) 进口关税的完税价格由海关以符合规定条件的成交价格以及该货物运抵中华人民共和国境内，起卸前的运输及其相关费用、保险费
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,10分] 消费税的纳税地点如何确定？
答案是：1) 纳税人销售的应税消费品，自产自用的应税消费品，除国家另有规定者外，均应在纳税人核算地的主管税务机关申报纳税。2)
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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