30
[填空题,4.3分] 以外购或委托加工收回的已税珠宝玉石为原料生产贵重首饰及珠宝玉石时，尽可能不要生产在零售环节-----的金银首饰
答案是：纳税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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29
[填空题,3.3分] 如果投资方企业所得税税率高于联营企业，投资方从联营企业分回的利润及股息、红利应当----
答案是：补税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,3.3分] 企业注册地点的纳税筹划------/----
答案是：利用国家对高新技术产业开发区税收优惠政策|利用国家扶持贫困地区发展的税收优惠政策
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,3.3分] 外商投资企业和外国企业所得税筹划的主要----/----
答案是：纳税人的税收筹划|纳税人所得来源地认定的税收筹划
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,3.3分] 根据经济发展趋势，预测存货市场价格的变化趋势，合理地选择存货计价方法，可以达到----的目的
答案是：节税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,3.3分] 税收法律的弹性表现在-----、-----
答案是：纳税人定义上的可变通性|征税范围的弹性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,3.3分] 税收法律的漏洞----、-----
答案是：税法条文过于具体|税法条文不明晰
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,3.3分] ()即税收筹划只能在法律许可的范围内进行
答案是：守法原则。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[填空题,3.3分] 税收筹划的特点包括----、----、----、----
答案是：合法性|筹划性|风险性|方式多样性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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21
[填空题,3.3分] 税收筹划的特点包括----、----、----、----
答案是：合法性|筹划性|风险性|方式多样性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 简述营业税转嫁式筹划的方法？
答案是：企业与企业之间进行转嫁|企业与个人之间进行转嫁|企业内部转嫁
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 简要分析实施税务筹划的前提条件
答案是：全面了解税法及税收征管的相关规定|了解税务机关对“合法和合理”的界定定掌握和了解企业的基本情
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 简述企业注册地点的纳税筹划
答案是：利用国家对高新技术产业开发区税收优惠政策|利用国家扶持贫困地区发展的税收优惠政策|利用国家对经济特区的优惠政策
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 外商投资企业和外国企业所得税筹划的主要途径有哪些？
答案是：纳税人的税收筹划|纳税人所得来源地认定的税收筹划|税率的税收筹划
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2003年4月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣的进项税额34
答案是：当期免抵退税不得免征和抵扣税额=200×（17%－13%）=8（万元）|当期应纳税额=100×17%－（34－8）－3=
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 增加购进额避税策略主要有哪几种？
答案是：期末大量采购材料避税|优先购进一般纳税人的货物或者应税劳务|索取增值税专用发票或者海关完税凭证|尽量采购固定资产的附属零
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 简述税收筹划产生的主客观原因
答案是：税收制度的差异性|税收法律的弹性|税收法律的漏洞|通货膨胀因素|先进的避税手段
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 谈谈你对企业所得税税收筹划的认识
答案是：纳税人的税收筹划认识|计税依据税收筹划认识|税率的筹划|税收优惠的税收筹划|合并分立资产重组的税收筹划认识
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 税收筹划的特点有哪些？
答案是：具有合法性|筹划性|整体性|目的性|专业性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,3.3分] 简述土地增值税的筹划方法
答案是：利用分设公司的方式进行筹划---拆分增值额控制增值率|巧用扣除项目进行筹划---借款利息扣除方法的运用|利用税收优惠政策
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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10
[论述题,3.3分] 折扣是在销售后才确认时，如何避免税收损失？
答案是：此时可以采取预先估计折扣率的方法来解决这一问题
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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9
[论述题,3.3分] 为什么进行旧房更新改造或装饰装修而发生的相关费用被确认为修理支出对企业有利？
答案是：因为修理支出不计入房产的价值，回避了缴纳房产税；同时修理支出在发生的当期就可以在所得税前扣除，可以降低企业所得税负担
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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8
[论述题,3.3分] 在不存在价外费用的情况下，降低销售额的策略主要有哪些？
答案是：将销售过程中收取的回扣合法化，并以此冲减销售收入|商品性货物用于本企业专项工程或福利设施，应按视同销售计征增值税销项税额
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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7
[论述题,3.3分] 赊销和分期收款方式为什么能有效推迟增值税纳税时间？
答案是：赊销和分期收款结算方式，都以合同约定日期为纳税义务发生时间
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
6
[论述题,3.3分] 企业发生的亏损在税务上应如何处理？
答案是：税法规定，企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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5
[论述题,3.3分] 为什么要变房屋出租业务为投资业务？
答案是：房地产企业将开发的商品房对外出租收取租金，按规定应缴纳房产税、营业税、城市维护建设税，之后还要缴纳企业所得税，税种多，税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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4
[论述题,3.3分] 一般纳税人的商品流通企业，如果涉及营业税的项目无进项税额抵扣，或者可抵扣的进项税额较少，为什么宜将混合销售行为转化为兼营行为？
答案是：商品流通企业的混合销售行为，是属于从事货物销售为主的混合销售行为，其涉及货物和涉及增值税非应税劳务的营业额合并征收增值税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
3
[论述题,3.3分] 试述税收筹划运作中应把握的主要原则
答案是：守法原则|整体利益原则|成本效益原则|立足长久原则|适时调整原则
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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2
[论述题,3.3分] 试述企业设立活动中税收筹划的主要内容
答案是：投资行业及地点的税收筹划|组织形式的税收筹划|投资的税收筹划
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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1
[论述题,3.3分] 简要分析实施税务筹划的基本步骤
答案是：搜集和准备有关资料|制定税务筹划计划|税务筹划计划的选择与实施
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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9
[填空题,11.2分] 偷税有两个基本特征---和欺诈性
答案是：非法性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
8
[填空题,11.1分] 税收筹划的-----是指税收筹划是在对未来事项所作预测的基础上进行的事先规划
答案是：预期性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
7
[填空题,11.1分] （）属于房产税的征收对象
答案是：室内游泳池
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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6
[填空题,11.1分] 税收筹划的目标在-----，但应更加注重企业的整体经济效益
答案是：直接减轻纳税人负担上
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
5
[填空题,11.1分] 税收具有“----”、“无偿性”及固定性的特征
答案是：强制性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
4
转让定价
答案是：是指在经济活动中，有经济联系的企业各方为均摊利润或转移利润，在产品交换或买卖过程中，不依照市场买卖规则和市场价格进行交易
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
3
税率减税技术
答案是：是指通过多种税收政策合理合法的运用，是纳税人的适用税率由高变低，从而减少应纳税款的技术
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
2
整体利益原则的概念
答案是：一项成功的税收筹划不能只局限于企业的税收是否减少，而应着眼于企业的 整体利益，着眼于企业价值最大化
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
1
[简答题,11.1分] 试述企业设立活动中税收筹划的筹划思路
答案是：（1）企业应根据自身具体情况，尽可能考虑各种综合条件，寻求税率较低的地区或行业进行投资以降低税负。。 （2）在其他情况相
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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10
[填空题,10分] 纳税人通过税收筹划减轻的税收负担不仅包括显性税收，同时也包括-----
答案是：隐性税 收
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
9
[填空题,10分] 筛选税收筹划方案时要考虑纳税人的-----
答案是：偏好
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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8
[填空题,10分] 在其他情况相同的条件下，不同的企业组织形式会导致不同的----
答案是：税负
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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6
[填空题,10分] 企业的税收筹划既可以由企业内部一定的组织机构来完成（），也可以委托个人进行
答案是：自行税收筹划[设立专门的税收筹划部门或有财务部进行]
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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5
亏损
答案是：是指企业按照所得税法的规定，将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
4
年度利润总额
答案是：是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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3
公益性捐赠
答案是：是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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2
[简答题,10分] 税收筹划的宏观效应
答案是：（1）有利于发挥国家税收调节经济的杠杆作用（2）促进国家税收及政府税收政策不断改进和完善
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
1
[简答题,10分] 请问税收筹划的效应有哪些？
答案是：1、税收筹划的宏观效应2、税收筹划的微观效应
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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10
[填空题,10分] 偶然所得缴纳-----
答案是：个人所得税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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9
[填空题,10分] 节税与风险并存，----越多的方案往往也是风险最大的方案
答案是：节税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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8
[填空题,10分] 一项成功的税收筹划不能只局限于企业的税收是否减少，而应着眼于企业的 整体利益，着眼于企业----
答案是：价值最大化
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
7
[填空题,10分] 合理地确定资本结构也是----的一个重要内容
答案是：税收筹划
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
6
[填空题,10分] 总税收（）
答案是：显性税收＋隐性税收
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
5
推迟纳税义务发生时间减税技术
答案是：是指通过财务核算方式或销售结算方式、经济活动的事先安排使纳税义务发生时间向后推迟，以达到延迟纳税的目的
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
4
成本效益原则
答案是：要求进行税收筹划要进行“成本-效益”分析，判断企业所进行的税收筹划活动是否经济可行
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
3
避税
答案是：是纳税人钻税法漏洞,通过人为安排以改变应税事实而达到少缴或免缴税款的行为，虽然它具有一定的合法性或者说非违法性，但是却有
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
2
[简答题,10分] 请论述税收筹划对信息质量的要求
答案是：1．准确性2．及时性3．完整性4．相关性5．适度性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
1
[简答题,10分] 简述折扣销售的计税规定
答案是：折扣销售是指销售方为达到促销目的，在向购货方销售货物或提供劳务时，因为购货方信誉较好、购货数额较大等原因而给予购货方一定
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
10
[填空题,10分] 盐业公司销售的食盐不-----
答案是：缴纳资源税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
9
[填空题,10分] 甲企业委托乙企业加工应税消费品，是指-----
答案是：甲发料，乙加工
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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