10[分析题,10分] 某企业年末盘算本的生产经营情况如下：（1）产品销售收入900万元；（2）出租固定资产收入60万元；（3）产品销售费用65万元；（4）产品销售成本700万元；（5）增值税120万元，其他流转税金20万元；（6）清理固定
答案是：
收入额|扣除|应纳税所得额|税法|增值税|费用|产品销售|流转税金
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
9[分析题,10分] 某酒店从事餐饮、客房及卡拉OK等娱乐项目，它可以准确单独核算其营业额。该酒店6月供收入200万元，其中餐饮收入150万元，客房收入35万元，卡拉OK厅收入15万元。若当地确定的娱乐业税率为15%，则该酒店8月阴暗营业税
答案是：服务业|收入|元|营业额|税率|阴暗营业税|税务机关|营业税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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8[分析题,10分] 演员王某8月份领取工资收入4300元，某次演出取得收入40000元；另取得借给某演出公司的借款利息收入5000元。上述所得除工资已由单位扣缴税款外，其余均未申报纳税。问题：根据税法相关规定，计算王某应补缴多少个人所得税
答案是：
扣除|借款|利息|工资收入|扣缴税款|申报纳税|税法|个人所得税款
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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7[分析题,10分] 2009年1月，黑龙江省某 棉纺企业（增值税一般纳税人）发生下列业务“（1）购进棉纺设备一台，价值5万元，依法取得了增值税专用发票；（2）从当地某农工商供销公司（一般纳税人）购进棉花40吨，每吨1.17万元（不含税），
答案是：消费性|增值税|进项税扣除|一般纳税人|专用发票|税务|处理|不含税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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6[分析题,10分] 演员王某8月份领取工资收入l 300元，某次演出取得收入40 000元;另取得借给某演出公司的借款利息收入5 000元。上述所得除工资已由单位扣缴税款外，其余均未申报纳税。(1)根据个人所得税法及税收征收管理法有关规定
答案是：税率|补缴|不构成犯罪|工资|借款|利息|扣缴|税款
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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5[分析题,10分] 国内某海洋运输公司2010年经营情况如下：（1）营业收入880万元，营业外收入20万元；（2）营业成本350万元，另列支融资租赁租入汽车折旧费150万元，营业税等税费30万元；（3）管理费用80万元；财务费用20万元；
答案是：收入总额|折旧费扣除|营业税扣除|营业收入|营业成本|管理费用|税法|所得税额
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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4[分析题,10分] 某企业2010年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入2280万元；（2）产品销售成本1400万元；（3）产品销售费用100万元；（4）增值税60万元，消费税85万元，城建税13.01万元，教育费附加6.39万元；（5
答案是：扣除|100万|元|产品销售收入|产品销售成本|产品销售费用|增值税|应纳所得税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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3[分析题,10分] 某商场10月份将100台彩电销售，每台2000元该月进项税额为20000元，增值税率为17%。该店本月应纳增值税为：100*2000*17%-20000=14000（元）。问题：该商场有无多计或少计应纳税额的情况？如有
答案是：应纳|税额|含税|收入|进项|税额|增值税率|增值税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
2[分析题,10分] 某电视机厂为增值税的一般纳税人，6月份主要业务如下： (1)销售给某批发企业彩电500台，每台950元(不含税);(2)销售给某零售商店彩电l00台，每台1404元(含税);(3)奖励给本企业的100名优秀职工每人1台
答案是：不含税|销售额|视同销售|增值税|含税|专用发票|缴纳|纳税人
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
1[分析题,10分] 国内某运输公司2007年经营情况如下：(1)营业收入780万元，租赁收入70万元，营业外收入l0万元; (2)营运成本450万元，另列支融资租赁租入汽车折旧费180万元，营业税等税费30万元;(3)管理费用80万元;财
答案是：860|折旧费|财务费用|税法|所得税额|意外事故|营业税|营运成本
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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8印花税
答案是：是指国家对纳税主体在经济活动中书立、领受应税凭证行为而征收的一种税收。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
[论述题,12.5分] 试述税收优先权的具体内容。
答案是：税收优先权的具体内容:(1)税收优先于无担保债权;(2)税收优先于发生在后的担保债权;(3)税收优先于行政罚款和没收违法
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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6[论述题,12.5分] 试述资源税的特点。
答案是：
资源税的特点。（1）征税目的主要在于调解因资源差别而形成的级差收入。（2）采用差别税额，实行从量定额征收。（3）征税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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5[简答题,12.5分] 税务代理的基本原则
答案是：税务代理的基本原则：(1)依法代理原则;(2)自愿有偿原则;(3)独立公正原则;(4)保守秘密原则;(5)维护国家利益和
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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4[简答题,12.5分] 简述税收行政诉讼的基本原则。
答案是：
税收行政诉讼的基本原则:(1)合法性审查原则;(2)不适用调解原则;(3)不适用处分原则;(4)被告负举证责任原
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,12.5分] 简述税收行政复议的特点。
答案是：税收行政复议的特点。(1)税收行政复议以税务争议为对象，(2)税收行政复议遵循“不告不理”原则，(3)税收行政复议具有前
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,12.5分] 简述车船税的税收优惠政策。
答案是：下列车船免征车船税：（1）非机动车船（不包括非机动驳船）。（2）拖拉机。（3）捕捞、养殖渔船。（4）军队、武警专用的车船
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,12.5分] 简述印花税的纳税人。
答案是：印花税的纳税人：是在中国境内书立、使用、领受印花税法所列举的凭证并应依法履行纳税义务的单位和个人。立合同人、立据人、立账
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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20税法主体
答案是：指税法规定的依法享有权利和承担义务的当事人。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
19抗税
答案是：指纳税人或扣缴义务人，以暴力威胁方法拒不缴纳应缴税款的行为。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
18税务行政诉讼
答案是：指纳税人、扣缴义务人、纳税担保人或者其他税务当事人，认为税务机关的具体税务行政行为违法或者不当，侵犯了其合法权益，或者对
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
17税务行政复议制度
答案是：指规定纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为侵犯其合法权益，而依法向税务行政复议机关申请复议，税务行政复议机关
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
16逃避追缴欠税罪
答案是：指纳税人欠缴应纳税款，采取转移或隐匿财产的手段致使税务机关无法追缴欠缴的税款数额较大的。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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15偷税罪
答案是：
指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记帐凭证，在几簿上多列支出或者少列、不列收入，经税务机关通知申报而拒
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
行为税
答案是：指以某些特定行为为征税对象的一类税。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
13财产税
答案是：指纳税人所拥有或支配的特定财产为计税依据而征收的一类税。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
12所得税
答案是：指以纳税人在一定期限内的纯所得额或者总所得额为征税对象的一类税的统称。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
11增值税
答案是：指以商品生产和流通中各个环节的新增价值额或商品附加值额为征税对象的一种流转税。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
10流转税
答案是：指以流转额非商品流转额为征税依据，选择流转过程中的某环节征收的一类税。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
税收强制执行措施
答案是：指纳税人扣缴义务人或纳税担保人等税收管理相对人在规定的期限内未履行法定义务税务机关采取法定的强制手段强迫其履行义务的措施
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 企业所得税法中关联方的认定标准
答案是：关联方的认定标准:(1)在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系;(2)直接或者间接地同为第三者控制;(3)在
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
7企业所得税的免税收入。
答案是：
免税收入:(1)国债利息收入(2)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。(3)在中国境内设立机构，
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
6计算企业所得税应纳税所得额时，不计税收入有哪些?
答案是：根据《企业所得税法》第7条规定，下列收入为不计税收入:(1)财政拨款。(2)依法收取并纳入次、财政管理的行政事业性收费、
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
目前有哪些情形实行纳税人自行申报的方式？
答案是：（1）年所得12万以上的；（2）从中国境内二处或者二处以上取得工资、薪金所得的；（3）从中国境外取得所得的；（4）取得应
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
4简述营业税的征税范围。
答案是：
我国营业税的征税范围是在中国境内有偿提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的行为，此外，营业税的征收范围还有以
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
3简述企业应纳税额中收入总额的具体内容。
答案是：
(1)销售货物收入。(2)提供劳务收入。(3)转让财产收入。(4)股息、红利等权益性投资收益。(5)利息收入。(6)
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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简述应税消费品销售数量的确定。
答案是：（1）销售的，为销售数量；（2）自产自用的，为移送使用数量；（3）委托加工的，为纳税人收回的数量；（4）进口的，为海关核
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
1简述列入消费税征税范围的消费品。
答案是：1）过渡消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品。如：烟、酒及酒精、鞭炮和焰火等。（2）奢侈品和非
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
17税收保全
答案是：税务机关对可能，由于纳税人的行为或者某种客观因素造成的应征税款不能得到有效保证或难以保证的情况，为确保税款征收而采取的措
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
16税收
答案是：指国家为满足社会公共需要凭借其政治权力依法参与社会财产分配的一种形式。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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15查帐征收
答案是：指税务机关按照纳税人提供的帐表所反映的经营情况，依照适用税率缴纳税款的方式。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
14税务登记管理制度
答案是：指保证代表国家行使征税权的税务机关向负有纳税义务的确社会组织和个人征税所形成的征收与缴纳关系的法律制度。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
13税务机关
答案是：指政府依据税收组织法律设立的专门组织和监督管理财产税收业务的专业化政府机关。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
12税法
答案是：国家制度的调整国家与纳税人以及其他税务当事人之间权利义务关系的法律规范的总称。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
11税收管理体制
答案是：
税收管理体制，作为一项基本的税收法律制度，是指确认和保护中央政府和地方政府之间税权关系的法律制度。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5.8分] 税法调整对象的范围
答案是：税收关系分两大类:税收分配关系和税收征收管理关系。税收分配关系:国家与纳税人之间;中央政府与地方政府之间以及地方各级政府
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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9[论述题,5.8分] 完善我国纳税人权利保障的法律思考
答案是：完善我国纳税人权利保障的法律思考：(1)尊重人权，树立以纳税人为本的税法理念。首先，应从法律上确保征纳税双方的地位平等;
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
8[简答题,5.8分] 简述增值税的作用。
答案是：
增值税在组织财政收入、促进经济发展、拓展对外贸易等方面具有其他税种不可替代的作用：（1）税收具有中性，不会干扰资源配
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
7[简答题,5.8分] 简述我国税收管理体制建立的原则。
答案是：(1)统一领导，分级管理的原则;(2)权、责、利有机统一的原则;(3)按收入归属划分税收管理权限的原则;(4)有利于发展
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
6[简答题,5.8分] 简述我国增值税税率的种类
答案是：我国增值税税率的种类：（1）基本税率：17%；（2）低税率：13%；（3）零税率：出口货物（4）征收率：小规模纳税人。从
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
5[简答题,5.8分] 简述增值税的特点。
答案是：（1）避免重复征税，具有税中性。（2）税源广阔，具有普遍性。（3）增值税具有较强的经济适应性。（4）增值税的计算采用购进
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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4[简答题,5.8分] 简述税收法律关系的特征。
答案是：
(1)税收法律关系是由税法确认和保护的社会关系。(2)税收法律关系是基于税法事实而产生的法律关系。(3)税收法律关系
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,5.8分] 简述税权的基本权能。
答案是：
税权的基本权能包括：(1)开征权;(2)停征权;(3)减税权;(4)免税权;(5)退税权;((6)加征权;(7)税收
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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] 简述税收法定原则的内容。
答案是：税收法定原则的内容分为三个方面:(1)课税要素法定原则，其含义是指课税要素的全部内容和税收的课征及其程序等都必须由法律规
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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简述税法的特征。
答案是：(1)税法是调整税收关系的法。(2)税法是以确认税收的权利和义务为主要内容的法。(3)税法是权利义务不对等的法。(4)税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[多选题,3.1分] 对税务代理机构的设立有审查批准权的有
A.财政部
B.国家税务总局
C.所在地税务机关
D.省级国家税务局
E.省级地方税务局
答案是：参考答案：BD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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57[多选题,1.7分] 城镇土地使用税的纳税人是指在( )使用土地的单位和个人。
A.城市
B.县城
C.建制镇
D.乡村
E.工矿区
答案是：参考答案：ABCE
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
56[多选题,1.7分] 下列货物，属于法定免征关税的有
A.无商业价值的广告品
B.残疾人专用物品
C.关税税额在50元以下的一票货物
D.外国政府无偿赠送的物资
E.进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品
答案是：参考答案：ACDE
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
55[多选题,1.7分] 下列行为，应征土地增值税的有
A.有偿转让国有土地使用权
B.有偿转让地上建筑物及其附着物
C.国家出让土地使用权
D.继承房地产
E.赠与房地产
答案是：参考答案：AB
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南财经政法大学--税法
54[多选题,1.7分] 税款征收的方式有
A.查账征收
B.查定征收
C.查验征收
D.定期定额征收
E.委托代征
答案是：参考答案：ABCDE
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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