[论述题,5分] 工行某市五一支行发生下列经济业务： ⒈玻璃厂提交一式四联汇兑凭证，向北京纤维厂汇原料款213000元，汇入行是北京东四分理处， 审查无误立即办理。
答案是：活期存款|玻璃厂|联行往帐|213000
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
[论述题,5分] 收到系统内广分行的资金信息，经审查是结清原对开户甲公司签发的银行汇票 （汇票金额为900，000元，实际结算金额为888，000元，余额为12，000元）， 经审查无误立即办理转账。
答案是：存入保证金|银行汇票款|清算资金往来|待清算|吸收存款
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 甲公司来行提交一式三联“银行本票申请书”，要求开户行为其签发银行不定额 本票900，000元用于购货结算。经审查无误立即办理转账。
答案是：吸收存款|甲公司|本票
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 收到系统内上海某分行寄来的信汇凭证三、四联及联行资金汇划信息，系个体 户李杨“留行待取”的汇款，金额为50，000元，经审查无误立即办理转账。
答案是：清算|资金往来|吸收存款|李杨
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 本旬应调增缴存一般性存款500，000元。
答案是：存放中央银行|准备金|清算资金|待清算
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 本期末应交纳的营业税金为5，780，000元
答案是：营业税|附加|应交税金|营业税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 经查看，当日有一笔申请人为丙公司的银行承兑汇票现已到期，金额为7，000， 000元。填制两借一贷特种转账传票办理转账。4-98 答：借：吸收存款——丙公司7，000，000 贷：应解汇款及临时存款——丙公司7，000，0
答案是：吸收存款|丙公司|应解汇款|临时存款
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 贷款业务题：1、资料：某行于5月12日对甲工厂发放一笔短期贷款，金额为50万元，转存到甲工 厂存款户，期限4个月，月利率为4、2‰。 假定合同规定按季结息，到期日还本付息。 2、要求：说明该笔贷款发放、结息和到期日的核算手
答案是：短期贷款|甲工厂存款户|按季结息|应收利息|8642
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 收到杭州解放路分理处寄来的第三、四、五联托收凭证及商业承兑汇票，金额240000元，收款人 是杭州印染厂，付款人是在本行开户的毛纺厂，经审查无误，且商业汇票已到期，予以划款。
答案是：活期存款|毛纺厂|240000|联行往帐
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 收到苏州市观前街分理处拍发的电报，金额420000元，系在本行开户的三联电子公司10天前的 电划委托收款款项划回，付款人为苏州市观前街分理处开户的家电公司，审核无误予以收款入账。
答案是：联行来帐|420000|活期存款|三联电子公司
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 收到上海虹口区办事处的汇兑业务全国联行贷方报单信息，金额7000元，并注明“现金”字样， 收款人于华，住五一路131号。经通知于华当日来行支取现金，审查无误立即办理。
答案是：联行来帐|7000|应解汇款|于华|现金
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 银行接受开户乙公司贴现的申请，经审查同意为其办理贴现业务。该银行承兑 汇票期限为5个月，尚有120天到期，面额为5，000，000元。贴现利率确定为 6%。立即办理转账。
答案是：贴现额|贴现期|贴现天数|贴现资产|利息调整
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 王刚提交一式四联汇兑凭证连同现金6000元，向驻重庆市和平路旅社1018房间赵军汇货款，汇 入行是重庆市和平路分理处，审查无误，立即办理。
答案是：现金|6000|应解汇款|王刚联行往帐
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 根据玻璃厂的要求，将昨天收到的北京东单分理处开户的化工总厂托收承付结算凭证，金额262000 元的货款，提前承付，审查无误立即办理。
答案是：活期存款|玻璃厂|联行往帐|262000
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 本行向跨系统的某行借入资金400，000元，当收到开户人行的收账通知 和拆出行的借据回单时，办理转账。
答案是：存放|中央银行|拆入资金
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 收到天津和平路分理处填发的全国联行贷方报单及第四联托收凭证，金额60000元，是在本行开 户的地毯厂委托本行向天津外贸进出口公司收取的商业承兑汇票款，经审查无误，立即处理。
答案是：联行来帐|60000|活期存款|地毯厂
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 收到南京市玄武分理处寄来的托收承付结算凭证l份(验单付款)，金额30万元，付款人为本行开 户的电视机厂，3月5日发出承付通知(3月8日、9日为双休日，余类推)，承付期满日营业终了，电视机 厂存款账户只能支付17万元，款项于
答案是：承付期满|划付款项|活期存款|电视机厂|联行往帐
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 电子汇划业务题：资料：工商银行广州天河支行开户的A企业开来电汇凭证，委托银行将款项汇给在 建设银行北京西城区支行开户的B企业支付购货款250000元。 2．要求：说明通过“先横后直”办理汇划，相关行业务处理的会计分录。
答案是：活期存款|同城票据|西城区支行|资金往来|企业存款户
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 丁公司将转账支票和三联进账单提交开户行，用以支付在本系统不同行处开户 的A厂的购货款，金额为228，600元，经审查无误立即办理转账。
答案是：吸收存款|丁公司|吸收存款|A厂
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[论述题,5分] 收到北京王府井分理处的汇兑业务全国联行贷方报单信息，金额38700元，收款人是在本行开 户的服装厂，审查无误立即办理。
答案是：联行来帐|38700|活期存款|服装厂
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,25分] 简述整存整取定期储蓄存款计息的基本原理。
答案是：答：计息公式：利息=本金×时间×利率 本金是开户时一次存入的金额 时间若是到期支取时，按“对年对月对日”法计算实存天数；
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,25分] 简述银行会计帐务每日核对的内容。
答案是：答：银行会计帐务核对是保证帐帐、帐款、帐实、帐表、帐据和内外帐务核对。其每日核对包 括： ①总分核对，即总帐各科目余额应
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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[简答题,25分] 简述银行利润分配的顺序。
答案是：答：弥补以前年度亏损 提取法定盈余公积金 提取一般风险准备 向投资者分配利润
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
[简答题,25分] 简述银行汇票的业务处理流程。
答案是：答：银行汇票的业务流程包括三环节： （1）签发银行本票 （2）兑付银行本票 （3）结清银行本票
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
资金汇划清算的处理中，直辖市分行、总行直属分行在“系统内上存款项”科目下设“上存省区分行调拨资金户”，用于省区分行集中调拨全辖资金的核算。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
资金汇划清算的处理中，实时业务由收报清算行次日传输到收报经办行，批量业务由收报清算行即时传输到收报经办行。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
资金汇划清算系统中，汇划业务的发生行是发报经办行；汇划业务的接收行是收报清算行。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
资金汇划清算系统的清算行是在总行清算中心开立备付金存款账户，办理其辖属行处汇划款项清算的分、支行。
A.正确
B.错误
答案是：A.正确
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
明细核算系统和综合核算系统均按账户进行核算。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
特种转账借方传票和特种转账贷方传票均属于特定凭证。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
银行使用的现金缴款单和现金收入传票均属于基本凭证。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
银行的财务收入是指银行在经营业务中吸收的各项存款。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
借贷记账法下，“借”“贷”作为记账符号，代表着不同的含义，即“借”表示增加，“贷”表示减少。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
我国商业银行的会计科目，由财政部和中国人民银行作了原则规定，各商业银行不得进行增加和调整
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
综合核算系统由科目日结单、总账、余额表和日计表组成。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
明细核算系统由分户账、登记簿、现金收付日记簿和余额表组成。
A.正确
B.错误
答案是：A.正确
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
特种转账借方传票、特种转账贷方传票属于特定凭证。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
银行的现金收入传票、现金付出传票、现金缴款单、支票(特定凭证)属于基本凭证。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
银行发放贷款时，当合同利率小于实际利率，应借记“贷款-利息调整”。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
银行的营业收入主要包括利息收入、手续费收入、金融企业往来收入、其他营业收入和汇兑收益。
A.正确
B.错误
答案是：A.正确
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
银行会计计提贷款呆账准备金主要贯彻了权责发生制原则。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
货币兑换”账户属于商业银行的资产账户。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
结汇是指银行按一定汇率买入企事业单位和个人外汇，并支付相应人民币的外汇业务。()
A.正确
B.错误
答案是：A.正确
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
银行会计对账要求达到账账、账证、账表、账实“四相符”。()
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
商业汇票可由收款单位或付款单位签发。()
A.正确
B.错误
答案是：A.正确
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
计算商业银行贷款利息时，所依据的贷款利率实行一年一定。()
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
商业银行所吸收的各种存款均应按规定支付利息，且在利息入账时代扣20％的利息所得税。()
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
按照我国《中华人民共和国商业银行法》的规定，商业银行分支机构具有法人资格()
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
银行吸收的各种存款均应交纳利息税()
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
现金科目日结单应根据现金收入和现金付出日记簿的发生额登记()
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
收入利得从商业银行日常活动中产生，而不是从偶发的交易或事项中产生()
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
现金支票既可于收款人向付款人提示付款，又可以背书转让()
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
收报行收到的报单行名、行号有误，但附件是本行的，可按自己的行号、行名代为更正后，办理转账。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
收报行在新年度开始后收到发报行上年编发的报单，应使用本年联行来账科目核算。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
发报行发生联行业务时，如为代他行付款业务，填发联行贷方报单；反之填发联行借方报单。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
联行业务中，收报行收到联行借方报单，记入联行来账科目贷方；收到联行贷方报单，记入联行来账科目借方。
A.正确
B.错误
答案是：A.正确
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
具体对某一行处来说，由于每天的联行业务是川流不息的，因此它就既是发报行，又是收报行，既要处理往账业务，又要处理来账业务。
A.正确
B.错误
答案是：A.正确
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
分散制适用于规模较大、网点较多的银行机构使用；而规模较少的商业银行以及信用社则采用集中制较合适些。
A.正确
B.错误
答案是：B.错误
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
金融企业往来
答案是：金融企业往来：是指不同系统的各商业银行之间以及各商业银行与人民银行之间的资金帐务往 来。
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:河南农业大学银行会计
科目日结单
答案是：科目日结单：是根据每一会计科目每日借、贷发生额和凭证张数汇总编制的，它是登记总帐的依据， 也是凭以控制明细帐户发生额，轧
更新时间:2023/4/3 12:59:00
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