5
[填空题,11.1分] 税收筹划的特点包括----、----、----、----
答案是：合法性、筹划性、风险性、方式多样性
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
4
房产税
答案是：是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
3
资源税
答案是：资源税是以各种自然资源为课税对象，为调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
2
税收筹划
答案是：税收筹划亦称纳税筹划或税务筹划。它是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
1
[简答题,11.1分] 2005年5月，A银行从B银行借入一笔资金转贷给一家企业，借款利息30万元，贷款利息35万元。而上个月，B银行代A银行进行了一批金融业务的结算，本月A银行就向B银行支付结算款2万元。两家银行进行税务筹划后，
答案是：⑴筹划前两银行应缴纳营业税税额为：：A银行：（35-30）×5%=0.25（万元）））B银行：2×5%=0.1（万元））
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 可以进行纳税筹划单耗计量单位是( )
A.米/套
B.件/套
C.匹/件
D.吨/块
答案是：参考答案：BC 您的答案：BC
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
我国现行税收征管法第六十三条规定，“对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款( )的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A.百分之五十以上
B.五倍以下
C.百分之
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
在计算应纳税所得额时准予扣除的项目不是( )
A.纳税人支付给职工的工资
B.餐饮服务企业按国家规定提取的提成工资
C.企业职工冬季取暖补贴、职工防暑降温费
D.企业职工劳动保护费
答案是：参考答案：D 您的答案：D
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
2006年某小型企业人均工资800元，在底结账前核算的应税所得额为10.098万元，其可采取的纳税筹划方案不是( )
A.支出招待费1000元
B.向希望工程捐资1000元
C.适当给部分人增发奖金累计10
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
下列不属于工资支出的节税途径有( )
A.提高职工生活水平，减少名义工资收入
B.在限额内允许提取的职工福利费一定要全部提取
C.将员工年终奖金变为员工红利
D.创造条件，争取成为实行工效挂钩的企
答案是：参考答案：C 您的答案：C
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
下列不属于准予在缴纳企业所得税前的所得额中无比例全额扣除的项目有()
A.社会力量通过非营利性社会团体向革命历史纪念馆的捐赠
B.企业单位通过国家机关向农村义务教育的捐赠
C.社会团体通过非营利性社会团体向
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 在国外料件加工复出口的贸易方式中，从手续的方便程度、纳税成本的角度分析，企业在实际操作中一般采用（）
A.正常经销方式
B.特殊经销方式
C.来料加工方式
D.进料加工方式
答案是：参考答案：CD 您的答案：CD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 一般情况下，增值税征税的税率高，为17%，而退税税率低，为（）
A.4
B.5
C.13
D.17
答案是：参考答案：BCD 您的答案：BCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 王某系一国有大中型企业的正式职工。2002年4月因企业减员增效而下岗，未再安排上岗。王某见国家下岗职工从事个体经营有优惠政策，于2002年6月与原工作单位解除劳动关系。同月，王某自己开办了一社区服务企业，专门从事婴幼儿看
答案是：参考答案：BC 您的答案：BC
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
各国对合伙企业一般不征收( )
A.2%%
B.0.08
C.一倍
D.两倍
答案是：参考答案：C 您的答案：C
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
普惠制是在( )基础上进一步减税或全部免税的优惠待
A.最惠国税率
B.协定税率
C.特惠税率
D.普通税率
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 个人所得税纳税筹划的途径有()
A.合理签订劳务合同，提高名义劳务费用
B.将对企业的投资转化为应获收益
C.由企业向职工提供交通工具，减少工资中的交通补贴
D.企业向职工转售
答案是：参考答案：CD 您的答案：CD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 对于纳税人来说，为了避免费用损失被剔除，必须注意( )
A.建立健全会计制度
B.委托注册会计师监盘签证
C.及时申报损失
D.申请税务机关审核
答案是：参考答案：ABCD 您的答案：ABCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 准予在缴纳企业所得税前的所得额中无比例全额扣除的项目有()
A.社会力量通过非营利性社会团体向革命历史纪念馆的捐赠
B.企业单位通过国家机关向农村义务教育的捐赠
C.社会团体通过非营利性
答案是：参考答案：BCD 您的答案：BCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 工资支出的节税途径有( )
A.提高职工生活水平，减少名义工资收入
B.在限额内允许提取的职工福利费一定要全部提取
C.将员工年终奖金变为员工红利
D.创造条件，争取成为实行工
答案是：参考答案：ABD 您的答案：ABD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
按业务收入计算交际应酬费死去的行业有( )
A.工业制造业
B.建筑安装业
C.养殖业
D.种植业
答案是：参考答案：B 您的答案：B
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
某高新技术企业2003年度实现利润100万元，企业所得税税率为33%。企业为了提高知名度及产品的竞争力，决定向社会相关单位捐赠15万元。（ )捐赠方式企业应纳所得税最
A.纳税人不通过境内非营利的社会团体做公益性捐赠
答案是：参考答案：B 您的答案：B
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
企业取得的（ )利息收入免征企业所得
A.国债
B.国家重点建设债券
C.金融债券
D.企业债券
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 在计算应纳税所得额时准予扣除的项目是( )
A.纳税人支付给职工的工资
B.餐饮服务企业按国家规定提取的提成工资
C.企业职工冬季取暖补贴、职工防暑降温费
D.企业职工劳动保护
答案是：参考答案：ABC 您的答案：ABC
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 2006年某小型企业人均工资800元，在底结账前核算的应税所得额为10.098万元，其可采取的纳税筹划方案是( )
A.支出招待费1000元
B.向希望工程捐资1000元
C.适当给部分
答案是：参考答案：BCD 您的答案：BCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 转贷业务纳税筹划的方法是()
A.降低借款利息支出
B.提高借款利息支出
C.提高贷款利息收入
D.降低贷款利息收入
答案是：参考答案：BD 您的答案：BD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 营业税纳税筹划的重点是( )
A.纳税人
B.营业额
C.税率
D.起征点
答案是：参考答案：AB 您的答案：AB
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
自2001年5月1日起，对粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法。比例税率正确是的( )
A.粮食白酒、薯类白酒15%
B.粮食白酒、薯类白酒25%
C.粮食白酒25%，薯类白酒15%
答案是：参考答案：C 您的答案：C
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
某小规模纳税人生产企业从某厂家购进某种应税消费品用于连续生产，支付价税合计200000元，消费税税率为30%，取得（( )允许抵扣的消费税
A.专用发票
B.普通发票
C.专业发票
D.增值税发票
答案是：参考答案：B 您的答案：B
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
一般纳税人增值税税率为13%和小规模纳税人征收率为4%的不含税销售额税负平衡点的增值率为( )
A.35.29%
B.23.53%
C.0.4615%
D.0.3077%
答案是：参考答案：D 您的答案：D
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
以下不免增值税的项目是( )
A.用于集体福利的购进货物
B.向社会收购的古书
C.避孕药品和用具
D.国际组织无偿援助的进口物资
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
不得从销项税额中抵扣的进项税额是( )
A.增值税一般纳税人购进小规模纳税人购买的农产品
B.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额
C.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额
D.正常损失的
答案是：参考答案：D 您的答案：D
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 企业在产品销售过程中，在应收一时无法收回或部分无法收回的情况下，可选择( )结算方式避免垫付税
A.赊销
B.托收承付
C.分期收款
D.委托收款
答案是：参考答案：AC 您的答案：AC
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] （ )是企业通过新产品进行纳税筹划的途
A.新产品定义
B.部门批准
C.非列举不给予优惠的新产品
D.*相关科研单位
答案是：参考答案：ABCD 您的答案：ABCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 不属于增值税纳税人销售额中价外费用的是( )
A.代收款项和代款项
B.包装费和包装物租金
C.向购买方收取的销项税额
D.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
答案是：参考答案：CD 您的答案：CD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 一般纳税人的纳税筹划途径是( )
A.增值税税率的筹划
B.销售额的筹划
C.当期进项税额的筹划
D.纳税人身份认定的筹划
答案是：参考答案：ABC 您的答案：ABC
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 属于法定减免税的不是( )
A.进出口无商业价值的广告品和货样
B.加工贸易品
C.边境贸易进口物资
D.扶贫、慈善性捐赠物资
答案是：参考答案：BCD 您的答案：BCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间为( )
A.销售合同规定的收款日期的当天
B.发出应税消费品的当天
C.发出应税消费品并办妥托收手续的当天天天
D.收讫
答案是：参考答案：C 您的答案：C
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
侵害财产权的赔偿标准正确的是（）
A.违法征收税款、加收滞纳金的，返还财产、退税及滞纳金
B.违法征收税款、加收滞纳金的，返还税款、滞纳金及给付赔偿金
C.违法征收税款、加收滞纳金的，退税、返还税款银行同期
答案是：参考答案：D 您的答案：D
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
税务行政赔偿费用标准是，造成公民身体伤害的，应当支付医疗费，以及赔偿因误工减少的收入。减少的收入每日赔偿金最高限额为国家上年度职工年平均工资的( )
A.5
B.10
C.15
D.20
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
在企业实际经营活动中，常常会发生业务招待费和广告费、业务宣传费超过开支标准不得在税前抵扣的情况。如果将销售部门设为独立的销售公司，相当于在集团公司销售收入一定的情况下，可以多抵扣（ )的业务招待费和广告费、业务宣传
A.0.0
答案是：参考答案：C 您的答案：C
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
在确定完税价格时，出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输、保险费，( )
A.不可扣除
B.单独列出可扣除
C.应当扣除
D.未单独列明的则不允许扣除
答案是：参考答案：C 您的答案：C
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 属于个人所得税免税项目的不是( )
A.对学生个人参与“长江小小科学家”活动并获得的资金
B.因严惩自然灾害造成重大损失的
C.为联合国援助项目来华工作的专家薪金所得
D.个人
答案是：参考答案：BCD 您的答案：BCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 以下免增值税的项目是( )
A.用于集体福利的购进货物
B.向社会收购的古书
C.避孕药品和用具
D.国际组织无偿援助的进口物资
答案是：参考答案：BCD 您的答案：BCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 不得从销项税额中抵扣的进项税额的不是( )
A.增值税一般纳税人购进小规模纳税人购买的农产品
B.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额
C.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额
答案是：参考答案：ABC 您的答案：ABC
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 今后几年内，我国关税总水平将进一步降低。进口商品的税率结构主要体现为( )
A.原材料税率较高
B.不可再生性资源税率较低
C.不可再生性资源税率较高
D.半成品税率较高
答案是：参考答案：BD 您的答案：BD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 在国外料件加工复出口的贸易方式中，从手续的方便程度、纳税成本的角度分析，企业在实际操作中一般采用（（
A.正常经销方式
B.特殊经销方式
C.来料加工方式
D.进料加工方式
答案是：参考答案：CD 您的答案：CD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
按稿酬所得计算应纳个人所得税时可享受应纳税额减征（ )的税收优惠政
A.20
B.24
C.27
D.30
答案是：参考答案：D 您的答案：D
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
某机构制造企业为盈利企业，上年度发生技术开发费200万元，本年度实际发生的技术开发费为215万元，增长幅度为7.5%。该企业若要享受加扣50%抵扣应纳税所得额的优惠政策，则技术开发费至少应( )
A.再增加5万元
B
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
不能达到节税目的租金支出的节税筹划是()
A.使租金支出费用极大化
B.合理分配跨期间费用
C.取得合法凭证
D.在支出水平相等的情况下，以融资租赁方式承租
答案是：参考答案：D 您的答案：D
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
按业务收入计算交际应酬费的行业有（）
A.工业制造业
B.建筑安装业
C.养殖业
D.种植业
答案是：参考答案：B 您的答案：B
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
企业取得的（ 你 )利息收入免征企业所得
A.国债
B.国家重点建设债券
C.金融债券
D.企业债券
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 一般情况下，增值税征税的税率高，为17%，而退税税率低，其中有（）
A.4
B.5
C.13
D.17
答案是：参考答案：BCD 您的答案：BCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 符合下岗职工从事社区居民服务免税范围的是()
A.家庭清洁卫生服务
B.残疾儿童教育训练和寄托服务
C.养老服务
D.优生优育优教咨询
答案是：参考答案：ABCD 您的答案：ABCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 不能视为新办企业的是()
A.原有企业一分为几
B.改变企业名称的
C.合并后继续经营的
D.搬迁转产的
答案是：参考答案：ABCD 您的答案：ABCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 对于纳税人来说，为了避免费用损失被剔除，必须注意()
A.建立健全会计制度
B.委托注册会计师监盘签证
C.及时申报损失
D.申请税务机关审核
答案是：参考答案：ABCD 您的答案：ABCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
[多选题,10分] 准予在缴纳企业所得税前的所得额中无比例全额扣除的项目有( )
A.社会力量通过非营利性社会团体向革命历史纪念馆的捐赠
B.企业单位通过国家机关向农村义务教育的捐赠
C.社会团体通过非营利
答案是：参考答案：BCD 您的答案：BCD
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
税法规定免征营业税和所得税的是()
A.社会福利生产单位
B.税务咨询业
C.中小学校办工厂
D.托儿所养育服务
答案是：参考答案：D 您的答案：D
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
某小规模纳税人生产企业从某厂家购进某种应税消费品用于连续生产，支付价税合计2000000元，消费税税率为30%，取得（( )允许抵扣的消费税
A.专用发票
B.普通发票
C.专业发票
D.增值税发
答案是：参考答案：B 您的答案：B
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划
以下不免增值税的项目是()
A.用于集体福利的购进货物
B.向社会收购的古书
C.避孕药品和用具
D.国际组织无偿援助的进口物资资
答案是：参考答案：A 您的答案：A
更新时间:2023/4/3 12:59:00
出自:周口师范学院-税务筹划 目前为： 3/4 页 首页 上页 下页 尾页